为加强现金的管理，保证现金的安全，根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，结合学校实际情况，特制定本制度。

第一条 现金使用范围：

1．临时工工资、节日补助、补发工资；

2．个人劳务报酬，包括稿费以及其他专门工作报酬；

3．付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4．各种劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出；

5．出差人员必须随身携带的差旅费；

6．结算起点以下的零星支出，结算起点定为一千元；

7．确实需要以现金支付的其他开支。

第二条 出纳员必须严格执行国家各项财经政策和纪律，遵守现金管理制度，严守岗位责任。

第三条 现金出纳办理现金收付款业务，必须以会计人员制作的、并经审核人员审核盖章的记账凭证为依据收支现金，并在记账凭证上加盖现金清讫章和私人印章。出纳员不得自制凭证，自行收支款项。

第四条 设置“现金”会计科目，建立现金日记账簿，根据已经收讫、付讫的收付款凭证，出纳员要及时做好盘点工作，每日结出余额，确保账面余额同库存现金核对相符。

第五条 严禁以白条借据抵顶库存现金；严禁谎报用途套取现金；严禁将学校收入的现金以个人名义存入储蓄。

第六条 严格执行现金管理制度，收入现金必须及时存入银行，不得坐支和挪用现金，不准超出规定限额存放现金。库存现金超过限额，应及时送存银行。

第七条 严格控制大额业务现金结算，原则上1000元以上的业务不允许用现金进行结算。

第八条 单位之间的经济往来，凡超过1000元（结算起点）以上的，一律应通过银行转账结算，不得用现金支付。

第九条 存取现金必须两人以上，1万元以上必须派专车存取，确保现金和人员安全。

第十条 出纳员要保管好保险柜钥匙、“现金收讫”、“现金付讫”印戳，以及个人印章等物品。

第十一条 每次收付大笔现金时，应当两人复点、核验，以保证现金数目准确，防止假钞流通。

第十二条 出纳员结账时如发现有长款、短款情况，必须在当日上报主管领导，并及时查找长款、短款原因，妥善处理。

第十三条 本规定自下发之日起执行。